财务互审整改报告8篇财务互审整改报告 工会财务审计整改报告玉中工字【XX】2号关于工会经费审计意见整改情况的报告县总工会经审会： XX年5月28日，县总工会经审会派审计人员下面是小编为大家整理的财务互审整改报告8篇,供大家参考。
篇一：财务互审整改报告
财务审计整改报告 玉中工字【XX】2 号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：XX 年 5 月 28 日，县总工会经审会派审计人员，对我单位 XX 年至 XX 年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。
针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：
一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独 猫 立核算。
二是制定 弘 职工活动计划，积极组 哈 织职工开展力所能及的 缅 活动，增强职工干事创 蜀 业能力。有计划的开展 蓄 困难职工帮 扶救助、慰 雅 问等活动，激发职工爱 航 岗热情。
三是认真 汞 学习《工会法》、《泾 怂 川县总工会基层工会经 逗费收支管理办法》，严 饭 格工会经费管理。
XX 亿 年 6 月 10 日 玉中工字 肌 【XX】3 号 关于我校 恼 举办教职工篮球、排球 菲 赛情况的报告 县总工会 钱 ：
为了丰富校园文 揽 化生活，进一步推动全 小 民健身运动在我校的开 险 展，增强教职工的身心 蓄 健康，提高教师篮球、 缄 排球运动水平，我校工 顶 会决定 4 月 1 至 4 月 2 朋 7 日举行教职工篮球、 痹 排球赛。
本次比赛 熊 共分 8 个组参与人员近 辛 百名。本次教职工篮球 容 、排球赛活动经费每组 选 300 元，主要用于队 浅 员、组员喝水等。共计 姜 2400 元。全体工会 置 领导成员参加。本次比 鱼 赛由体艺教研组负责。
笑 比赛事宜如下：
第 芥 一阶段:举行教职工篮 蒲 球赛；第二阶段：举行 邮 教职工排球赛;第三阶 款 段：由郭校长代表校工 斑 会颁奖; 玉都中学工会 娠 XX 年 4 月 1 日 玉都中 磋 学第八届教职工篮球、 述 排球赛 奖励决定 各部门 旋 、年级组：
XX 年 札 4 月 1 日至 4 月 27 日 扯 我校职工在篮球、排球 脓 赛中，职工积极进取， 邦 努力拼搏，在竞赛中取 霜 得了优异的成绩，赛出 斌 了风格、赛出了水平， 思 涌现出了一批先进集体 匀 和优秀组织。经学校工 疡 会研究决定，授予体艺 鄂 教研组优秀组织奖，并 脐 奖励篮球、排球前三名 皱 ，颁发奖状和奖金若干 思 元。希望受表彰的集体 敞 和组织再接再励，将开 厄 拓进取的体育精神融入 恶 到平时的教育教学管理 霖 和工作生活中，不断提 羚 升综合素质和能力，为 壶 活跃校园文化做出新的 恬 、更大的贡献。
附件：
耶 获奖名单及奖金
1 余 、篮球赛获奖名单：第 诈 一名：高一年级组；2 墟 00 元；第二名：高二 彤 年级组；200 元第三 栓 名：初二年级组；15 桔 0 元；
2、排球赛 哉 获奖名单：第一名：高 禹 一年级组；200 元； 妨第二名：高二年级组； 远 200 元；第三名：初 障 二年级组；150元， 呆 其他各参赛组各 100 数 元。共计 1600 元。
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玉都中学工会 XX 年 4 吞 月 28 日
玉中工字 庙 【XX】2 号关于工会 富 经费审计意见整改情况 抱 的报告县总工会经审会 叠 ：
XX 年 5 月 28 排 日，县总工会经审会派 横 审计人员，对我单位 X 泰 X 年至 XX 年工会经费 丝
收支管理情况进行 傈 了就地审计，下发了审 匀 计意见书。提出我单位 琅 在工会经费管理中存在 廉 工会
会计核算科目 外 不够规范、开展职工活 檀 动较少等问题。针对存 挟 在问题，工会组织及时 础 汇报领导，提出如下整 锹 改措施：一是在今后会 范 计账簿中增设工会经费 拄 收支科目，对工会经费 厨 独立核算。二是制定职 谤 工活动计划，积极组织 般 职工开展力所能及的活 肮 动，增强职工干事创业 灯 能力。
有计划的开 逛 展困难职工帮扶救助、 洲 慰问等活动，激发职工 尺 爱岗热情。三是认真学 岿 习《工会法》、《泾川 酵 县总工会基层工会经费 喜 收支管理办法》，严格 蟹 工会经费管 理。XX 年 草 6 月 10 日玉中工字【 肪 XX】3 号
关于我 酗 校举办教职工篮球、排 勇 球赛情况的报告县总工 颗会：
为了丰富校园 懒 文化生活，进一步推动 雹 全民健身运动在我校的 消 开展，增强教职工的身 碧 心健
康，提高教师 饰 篮球、排球运动水平， 头 我校工会决定 4月 1 至 恩 4 月 27 日举行教职工 养
篮球、排球赛。
本 彬 次比赛共分 8 个组参与 狮 人员近百名。本次教职 堵 工篮球、
排球赛活 憋 动经费每组 300 元， 诗 主要用于队员、组员喝 巳水等。共计 2400 元 步 。全体工会领导成员
磷
参加。本次比赛由体 赵 艺教研组负责。比赛事 盐 宜如下：
第一阶段 柴 :举行教职工篮球赛； 蔓 第二阶段：举行教职工 劳排球 赛;第三阶段：由 唐 郭校长代表校工会颁奖 舀 ;
玉都中学工会 X 挤 X 年 4 月 1 日玉都中学 邢 第八届教职工篮球、排 寻 球赛奖励决定 各部门、 萍 年级组：
XX 年 4 忿 月 1 日至 4 月 27 日我 位 校职工在篮球、排球赛 栓 中，职工积极进取，努 唇 力拼搏，
在竞赛中 应 取得了优异的成绩，赛 氧 出了风格、赛出了水平 搐 ，涌现出了一批先进集 明 体和优秀组织。
经 霹 学校工会研究决定，授 茵 予体艺教研组优秀组织 衰 奖，并奖励篮球、排球 者 前三名，颁发奖状和
锻
奖金若干元。希望受 处 表彰的集体和组织再接 穴 再励，将开拓进取的体 岿 育精神融入到平时的教 棱 育
教学管理和工作 猿 生活中，不断提升综合 渝 素质和能力，为活跃校 赋 园文化做出新的、更大 疹 的贡献。附件：获奖名 岭 单及奖金
1、篮球 坦 赛获奖名单：第一名：
价 高一年级组；200 元 疫 ；第二名：高二年级组 沮 ；200 元第三 名：初 躬 二年级组；150 元； 邀
2、排球赛获奖名 羊 单：第一名：高一年级 渭 组；200 元；第二名 乡 ：高二年级组；200 令 元；第
三名：初二 触 年级组；150 元，其 曳 他各参赛组各 100 元 彤 。共计 1600 元。玉 踩 都中学工会 XX 年 4 月 玄 28 日篇二：整改报告 牺 案例 XX 三、审计发现 咒 问题的整改情况
对 冻 审计发现的问题，湖南 验 省局召开办公会议，通 孰 报总局审计决定，采取 鱼 四项措施：一是
省 吱 局向各被审计单位转发 霄 了审计决定，强调被审 袁 计单位要高度重视、认 厉 真讨论，制定整改措
在
施，落实审计决定； 歇 二是对审计决定中指出 屿 的部分问
题，省局已进 插 行了直接督办，并责成 潭 对
个别违规行为进 颜 行严肃处理；三是督促 贬 被审计单位整改，完善 婿 各项管理制度；四是充 怠 分利用
审计结果， 骏 促进财务管理，省局将 益 对审计中查出的有关问 稍 题在全省进行通报，并 帧 结合领导班
子考核 篷 对审计情况进行讲评。
猫 根据整改情况报告，对 牟机关人均基本支出超规 望 定标准和超比例留用预 至 备费问题，湖南省
穆 局在编制 XX 年预算时 涟 已进行了纠正；对调剂 瘪 的基建项目资金，已于 捐 XX 年底用自筹资金
恿
进行了安排，按总局 薪 的预算批复落实到位； 张 对能够及时清理的大部 焚 分往来款项已清理完毕 袍 ，
如杂志社借款、 猎 长沙市局暂存款、株洲 馋 市局和株洲县局暂存款 效 等；违规银行账户已进 幕 行了清
理，撤销了 饿 违规账户，对违规借用 袁 银行账户的经办人提出 险 了严肃批评；对基建管 唆 理修改了相
关制度 娩 ，完善了政府采购程序 蛰 ，对随意追回投资违规 钟行为在全省进行了通报 掩 批评；对办案经
费 汤 的管理，在全省系统财 反 务工作会议和稽查会议 危 上进行了强调，对个别 始 相关责任人进行了处
枣
理，同时，制定了相 枣 关制度，进行了账务调 敌 整等。此外，对往来款 寻 项中“促产周转金”问 蛹 题，因企业倒闭等原
因 菇 ，暂不能解决；对投资 谨 保
证金等有关往来 属 款项尚在清理之中；但 讲 对个人借款万元尚未及 祟 时清理完毕。财务工作 绰 整改报告
一、工会 统 财务管理中出现的问题 疡 我市工会所辖 13 个区 坊县和 3 个开发区工会。
鸯 近年来,各区、县工会 怔 在加强财务管理工作
警
方面进行了一些有益 蚤 的探索,取得了一定成 有 效,但也存在一些问题 藻 ,主要表现在:区、县 志 财政划
拨工会经费 庸 尚未全部到位;部分区 肚 、县工会财务预算管理 直 粗放、预算约束不强、 户 配套制度还不
完善 摄 ;乡镇、街道、社区及 钎 新建企业工会会计基础 叶 工作薄弱等。这些问题 咖 与市场经济形势下工
蹭
会工作的发展不相适 些 应,其弊端日渐凸显, 栽 亟待改善和加强。
蔽 财政划拨工会经费不到 暴 位目前在我市十三个区 圭 、县工会中,城三区及 翌 雁塔区工会财政划拨工 厚 会经费相对解决得较好 仲 ,
其他区、县或只 腮 解决区、县工会机关人 涸 员的工会经费或定额划 斟 拨经费,与足额划拨相 挫 差甚远, 临潼区及 3 个 只 开发区至今尚未解决。
咆
税务代收的覆盖面 肺 不够广税务代收工会经 岁 费后,各区、县及开发 相 区工会的建会率及工会 舍 经费收缴率与以往相比 由 有
了
大幅度提高, 汹 但仍然存在经费收缴空 秋 白点。据调查显示,碑 蔗 林区工会所属基层单位 咋 已成立工会
的有 4 凛 000 多家,而缴经费 翌 的只有 1600 多家, 淆 不到 40%;雁塔区工 憾 会所属基层单位已成立 绿 工会的
有多家,而 挂 缴经费的单位只有 60 桐 0 多家,也只达到 30 窘 %。
财务管理制度 炎 尚不完善,经费支出随 猪 意性较大有的区、县多 噬 年来没有制订相关的财 裹 务制度,有的区、县财 倔 务制度制订的不全面、 优 财务报
销及审批制 碘 度不明确,尤其缺少预 寇 决算管理制度,直接导 嗅 致了经费支出随意性大 氟 。决算情况表
明, 够 有的区、县工会行政费 究 、工会业务费超支达 2 僚 00%,有的经费支出 砾 不足预算的 5%。有的 绑 开发区工会会计、
菜 出纳一人担任,不符合 韵 会计核算规定,财务管 赞 理基础薄弱。
财务 会 审批报销制度不够规范 号 有的区、县审批报销程 擅 序中没有会计人员审核 瓢 ,经办人直接让领导签 桥 字报销,待会计人员
饭
作账时发现问题,为 肚 时已晚。还有一些财务 尽 人员审核把关不严,存 哄 在白条报账及无效票据 秀 报账
的现象。有的 礼 未严格执行现金管理规 抡 定,支出时超限额使用 蒜 现金,发放物品未附发 雍 放明细单。
乡镇、 掩 街道工会财务工作薄弱 睁 我市区、县工会有 18 另 1个乡镇、街道工会, 令 单独建立工会账户的单 撵 位很少,总体上不足 1 抡 0%,
工会独立管 禽 理经费的要求落实得不 喀 好。地税代收后,工会 蒸 组织迅猛发展,但也存 斩 在集中建会、
突击 鸽 建会的情况。有的区、 阀 县工会审批工会组织不 练 规范,2-3 人就成立 尹 单独的工会委员会,有 农
的将 49 个单位组 硷 成一个联合会,这些单 榨 位既不在一个地域,也 雨 无共同的行业特点,工 觅 会组织难
以单独建 遥 立银行账户,也难以对 冻 工会财务进行有效的管 幽理和监督。
人员素 鲸 质不高,会计基础工作 肖 薄弱有些区、县工会财 局 务人员不具备相应专业 可 知识,业务水平低,人 聊 员变动频繁,同时又身 垮 兼多
职。加之有的 馏 财务人员责任意识不强 驯 ,存在会计核算不及时 绢 、科目使用不准确、凭 维 证装订不规
范等现 清 象。有的单位未制订票 钩 据的管理、使用制度。
形收经费时每人一本收据 戏 ,开出的收据无人
帽 监督和管理,有的长达 疡 数年票据和钱无法收回 撤 ,同时还存在提前开收 坯 据和票据丢失的现象。
浸 县级文化宫的财务人员 鞠 很少参加业务培训,无 铀 法适应财务管理 工作发 酮 展的需要。
二、原因及 诞 分析
财政划拨工会 雀 经费的问题地税代收后 酞 ,各单位的经费收入主 峡 要分为三大块,即地税 碘 代收经费、财政划拨经 留 费及自收
经费。在 趁 财政划拨工会经费问题 盖 上,各区、县工会都不 蕴同程度地做了一些工作 熙 ,但由于区、县
财 蚊 政比较困难,加之我们 喂 的协调沟通工作也不到 藏 位,导致财政划拨的工 土 会经费不能全部到位。
杆
工会经费收缴率不 蘑 高的问题区、县及开发 镁 区工会认为地税代收后 殷 经费已经比原来多了, 含 够花就行,认为税务局 荫 代收多
少就收多少 逛 ,收不上来也没有办法 诺 ,催缴经费工作不到位 凑 。有些单位趁着税务局 彰 抓的不严,工会
经 新 费想交多少就交多少, 潮 有些单位甚至不向税务 揖 部门申报缴纳工会经费 趾 。地税代收工会经费的 株
信息化、网络化工 针 作未步入正轨,财务人 凶 员每次对代收信息进行 散 手工分类及汇总,这样 咙 就很难
及时掌握应 瓜 缴未缴及未足额缴纳单 表 位的信息,工作效率不 崔 高。
财务管理基础 适 薄弱的问题一是多年来 仰 对如何管好、用好工会 责 经费重视不够,没有制 郧 定相应的制度来确保工 秒 会经费的
合理、有 疹 效使用;二是县级工会 惨 财务人员大多缺乏专业 常
知识,加之培训工作未 醋 能跟上,因此,县、 区 富 工会财务工作不能适应 即 形势发展的要求。
箔 乡镇街道一级工会财务 牛 管理问题我市乡镇、街 茵 道工会工作范围广,肩 嫡 负的任务重,人员编制 戮 少,非公企业多问题多 吟 。如工会
经费开支 屿 由行政领导审批,工会 隐 经费无法正常保证,只 粥能依靠区县工会的补助 牺 等,管理起来困 难很大 歇 。
三、对策及建议
正 采取有效措施,提高代 牌 收经费收缴率及财政划 缆 拨工会经费到位率各区 赢 、县及开发区工会要克 ...
篇二：财务互审整改报告
业单位财务整改报告范文事业单位财务整改报告范文
篇一：审计整改报告范文 4 篇
审计整改报告范文 4 篇
审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违
法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]
xxx 人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在"预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费"方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委
会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照<会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加
强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建
立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的"治慢"工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把"抓落实、促发展、干到位"的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度，利用
税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费 7 万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对"两金"未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将"过渡账户"内的"两金"全部转入财政专户。同时撤消了"两金"过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费 4500 元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又
对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了"个案化"管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持"动态管理、有进有出"的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近 9 万元，较上年增长近5 倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金"收得齐、管得住、用得好"的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作
医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展"审计整改年"活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:
一、"审计整改年"活动中所取得的成绩
篇二：整改报告案例 2014
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，
省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。
根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制 2005 年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于 2004 年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。
此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款 3.6 万元尚未及时清理完毕。
财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖 13 个区县和 3 个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及 3 个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有 600 多家,也只达到 30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会
行政费、工会业务费超支达 200%,有的经费支出不足预算的 5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有 181 个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足 10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,
工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
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篇三：财务互审整改报告
工会财务审计整改报告 玉中工字【XX】2 号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：XX 年 5 月 28 日，县总工会经审会派审计人员，对我单位 XX 年至 XX 年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。
针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：
一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经 需 费独立核算。
二是 扶 制定职工活动计划，积 鼠 极组织职工开展力所能 要 及的活动，增强职工干 醚 事创业能力。有计划的 艇 开展困难职工帮 扶救助 摘 、慰问等活动，激发职 怎 工爱岗热情。
三是 耸 认真学习《工会法》、 茄 《泾川县总工会基层工 既 会经费收支管理办法》 拷 ，严格工会经费管理。
狰
XX 年 6 月 10 日 玉中 胀 工字【XX】3 号 关于 楼 我校举办教职工篮球、 舀 排球赛情况的报告 县总 蹬 工会：
为了丰富校 荤 园文化生活，进一步推 义 动全民健身运动在我校 撩 的开展，增强教职工的 纽 身心健康，提高教师篮 然 球、排球运动水平，我 滑 校工会决定 4 月 1 至 4 间 月 27 日举行教职工篮 岔 球、排球赛。
本次 刨 比赛共分 8 个组参与人 痹 员近百名。本次教职工 眨 篮球、排球赛活动经费 函 每组 300 元，主要用 蜒 于队员、组员喝水等。
逛 共计 2400 元。全体 熟 工会领导成员参加。本 饿 次比赛由体艺教研组负 婪 责。比赛事宜如下：
掺
第一阶段:举行教职 噶 工篮球赛；第二阶段：
秀 举行教职工排球赛;第 达 三阶段：由郭校长代表 棵 校工会颁奖; 玉都中学 噪 工会 XX 年 4 月 1 日 玉 捣 都中学第八届教职工篮 盂 球、排球赛 奖励决定 各 牲 部门、年级组：
X 彦 X 年 4 月 1 日至 4 月 2 冯 7 日我校职工在篮球、 斩 排球赛中，职工积极进 斑 取，努力拼搏，在竞赛 锯 中取得了优异的成绩， 积 赛出了风格、赛出了水 酗 平，涌现出了一批先进 有 集体和优秀组织。经学 权 校工会研究决定，授予 迈 体艺教研组优秀组织奖 絮 ，并奖励篮球、排球前 聪 三名，颁发奖状和奖金 容 若干元。希望受表彰的 烩 集体和组织再接再励， 渣 将开拓进取的体育精神 朔 融入到平时的教育教学 绥 管理和工作生活中，不 屿 断提升综合素质和能力 炯 ，为活跃校园文化做出 挟 新的、更大的贡献。
附 入 件：获奖名单及奖金
事
1、篮球赛获奖名单 丑 ：第一名：高一年级组 鸿 ；200 元；第二名：
溜 高二年级组；200 元 凉 第三名：初二年级组； 今 150 元；
2、排 沏 球赛获奖名单：第一名 循 ：高一年级组；200 粒 元；第二名：高二年级 责 组；200 元；第三名 膀 ：初二年级组；150 寺元，其他各参赛组各 1 讯 00 元。共计 1600 疼 元。
玉都中学工会 XX 湾 年 4 月 28 日 三、审计 式 发现问题的整改情况
寻
对审计发现的问题， 戎 湖南省局召开办公会议 匆 ，通报总局审计决定， 扰 采取四项措施：一是省 鹃 局向各被审计单位转发 锦 了审计决定，强调被审 绩 计单位要高度重视、认 蔗 真讨论，制定整改措施 殷 ，落实审计决定；二是 样 对审计决定中指出的部 拿 分问题，省局已进行了 迸 直接督办，并责成对个 加 别违规行为进行严肃处 湍 理；三是督促被审计单 葬 位整改，完善各项管理 睡 制度；四是充分利用审 疚 计结果，促进财务管理 溢 ，省局将对审计中查出 症 的有关问题在全省进行 赶 通报，并结合领导班子 讣 考核对审计情况进行讲 萤 评。
根据整改情况 扬 报告，对机关人均基本 贬 支出超规定标准和超比 谩 例留用预备费问题，湖 呜 南省局在编制 XX 年预 驱 算时已进行了纠正；对 馒 调剂的基建项目资金， 分 已于 XX 年底用自筹资 怔 金进行了安排，按总局 畜 的预算批复落实到位； 辑 对能够及时清理的大部 铡 分往来款项已清理完毕 试 ，如杂志社借款、长
沙 赌 市局暂存款、株洲市局 孟 和株洲县局暂存款等； 变 违规银行账户已进行了 卯 清理，撤销了违规账户 鼻 ，对违规借用银行账户 嗣 的经办人提出了严肃批 黎 评；对基建管理修改了 彩 相关制度，完善了政府 赖 采购程序，对随意追回 础 投资违规行为在全省进 佩行了通报批评；对办案 拉 经费的管理，在全省系 堑 统财务工作会议和稽查 茧 会议上进行了强调，对 晋 个别相关责任人进行了 黔处理，同时，制定了相 疫 关制度，进行了账务调 罚 整等。
此外，对往 战 来款项中“促产周转金 何 ”问题，因企业倒闭等 圆 原因，暂不能解决；对 菏 投资保证金等有关往来 沂 款项尚在清理之中；但 腋 对个人借款万元尚未及 挛 时清理完毕。
财务工作 敦 整改报告 一、工会财务 吼 管理中出现的问题
瘸 我市工会所辖 13 个区 絮 县和 3 个开发区工会。
夯 近年来,各区、县工会 棵 在加强财务管理工作方 怖 面进行了一些有益的探 甸 索,取得了一定成效, 耳 但也存在一些问题,主 鳖 要表现在:区、县财政 漓 划拨工会经费尚未全部 驾 到位;部分区、县工会 斩 财务预算管理粗放、预 铅 算约束不强、配套制度 府 还不完善;乡镇、街道 戒 、社区及新建企业工会 维 会计基础工作薄弱等。
城 这些问题与市场经济形 焕 势下工会工作的发展不 诀 相适应,其弊端日渐凸 晴显,亟待改善和加强。
氟
财政划拨工会经费不到 终 位
目前在我市十三 失 个区、县工会中,城三 疹 区及雁塔区工会
财政划 彝 拨工会经费相对解决得 铱 较好,其他区、县或只 著 解决区、县工会机关人 犊 员的工会经费或定额划 终 拨经费,与足额划拨相 茹差甚远,临潼区及 3 个 柱 开发区至今尚未解决。
睹
税务代收的覆盖面不够 漳 广
税务代收工会经 栈 费后,各区、县及开发 倚 区工会的建会率及工会 艳 经费收缴率与以往相比 砧 有了大幅度提高,但仍 袍 然存在经费收缴空白点 样 。据调查显示,碑林区 急 工会所属基层单位已成 升 立工会的有 4000 多 畔 家,而缴经费的只有 1 睡 600 多家,不到40 商 %;雁塔区工会所属基 棵 层单位已成立工会的有 垦 多家,而缴经费的单位 嚷 只有 600 多家,也只 次 达到 30%。
财务管理 涤 制度尚不完善,经费支 侵 出随意性较大
有的 种 区、县多年来没有制订 毅 相关的财务制度,有的 岂 区、县财务制度制订的 吊 不全面、财务报销及审 奉 批制度不明确,尤其缺 贷 少预决算管理制度,直 纫 接导致了经费支出随意 震 性大。决算情况表明, 屠 有的区、县工会
行 鹏 政费、工会业务费超支 限 达 200%,有的经费 拉 支出不足预算的 5%。
庇 有的开发区工会会计、 秒 出纳一人担任,不符合 爱 会计核算规定,财务管 罩 理基础薄弱。
财务审批 蜂 报销制度不够规范
弧 有的区、县审批报销程 捏 序中没有会计人员审核 蛛 ,经办人直接让领导签 炕 字报销,待会计人员作 粹 账时发现问题,为时已 跟晚。还有一些财务人员 暴 审核把关不严,存在白 誉 条报账及无效
票据报账 盈 的现象。有的未严格执 余 行现金管理规定,支出 眉 时超限额使用现金,发 辗 放物品未附发放明细单 柒 。
乡镇、街道工会财务 澈 工作薄弱
我市区、 貉 县工会有 181 个乡镇 奸 、街道工会,单独建立 响 工会账户的单位很少, 峙 总体上不足 10%,工 缘 会独立管理经费的要求 上 落实得不好。地税代收 讹 后,工会组织迅猛发展 滑 ,但也存在集中建会、 巨 突击建会的情况。有的 雍 区、县工会审批工会组 叫织不规范,2-3 人就 诛 成立单独的工会委员会 逊 ,有的将 49 个单位组 君 成一个联合会,这些单 败 位既不在一个地域,也 锗 无共同的行业特点,工 稚 会组织难以单独建立银 轴 行账户,也难以对工会 蹭财务进行有效的管理和 刽 监督。
人员素质不高, 雪 会计基础工作薄弱
蚁 有些区、县工会财务人 差 员不具备相应专业知识 青 ,业务水平低,人员变 芯 动频繁,同时又身兼多 掏 职。加之有的财务人员 阐责任意识不强,存在会 躯 计核算不及时、科目使 憎 用不准确、凭证装订不 依 规范等现象。有的单位 腾 未制订票据的管理、使 译 用制度。收经费时每人 泼 一本收据,开出的收据 徊 无人监督和管理,有的 虱 长达数年票据和钱无法 凝 收回,同时还存在提前 札
开收据和票据丢失 沪 的现象。县级文化宫的 僻 财务人员很少参加业务 掂 培训,无法适应财务管 奔 理工作发展的需要。
二 迈 、原因及分析 财政划拨 锌 工会经费的问题
地 辕 税代收后,各单位的经 痈 费收入主要分为三大块 斯 ,即地税代收经费、财 菊 政划拨经费及自收经费 站 。在财政划拨工会经费 买 问题上,各区、县工会 绢 都不同程度地做了一些 铁 工作,但由于区、县财 凳 政比较困难,加之我们 康 的协调沟通工作也不到 必位,导致财政划拨的工 炊 会经费不能全部到位。
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工会经费收缴率不高的 怔 问题
区、县及开发 期 区工会认为地税代收后 搬 经费已经比原来多了, 翔 够花就行,认为税务局 亨 代收多少就收多少,收 马 不上来也没有办法,催 峻 缴经费工作不到位。有 氧 些单位趁着税务局抓的 异不严,工会经费想交多 榴 少就交多少,有些单位 茸 甚至不向税务部门申报 整 缴纳工会经费。地税代 群 收工会经费的信息化、 鹤 网络化工作未步入正轨 笋 ,财务人员每次对代收 屈 信息进行手工分类及汇 玫 总,这样就很难及时掌 葡 握应缴未缴及未足额缴 询 纳单位的信息,工作效 妻 率不高。
财务管理基础 序 薄弱的问题
一是多 窃 年来对如何管好、用好 于 工会经费重视不够,没 绿 有制定相应的制度来确 校 保工会经费的合理、有 靠 效使用;二是县级工会 囚 财务人员大多缺乏专业 穿 知识,加之培训工作未 黎 能跟上,因此,县、区 糟 工会财务工作不能适应 葵 形势发展的要求。
乡镇 镍 街道一级工会财务管理 喻 问题
我市乡镇、街 国 道工会工作范围广,肩 痞 负的任务重,人员编制 织 少,非公企业多问题多 蜂 。如工会经费开支由行 衡 政领导审
批,工会经费 严 无法正常保证,只能依 庐 靠区县工会的补助等, 踏 管理起来困难很大。
三 罩 、对策及建议
采取 砸 有效措施,提高代收经 肢 费收缴率及财政划拨工 雁 会经费到位率
各区 掠 、县及开发区工会要克 曾 服地税一代收就万事大 柱 吉的思想,充分发挥收 歇 缴经费的主动作用,及 榨 时掌握基层单位的职工 梆 人数、工资总额情况。
杏 针对代收经费过程中存 灸 在的问题,采取与税务 密 局联合下发催拨通知或 铸 与稽查局联合检查的方 牟 式,督促基层单位足额 拭 缴纳工会经费,逐步减 阴 少收缴经费的盲区。要 诈 采取有效措施,加大财 爸 政划拨工会经费工作力 之度,在调查研究,摸清 平 底数的基础上,向同级 胡 党委和政府汇报,与同 盆 级财政部门进行协调, 盒 切实将财政统发工资的 佑 行政事业单位的工会经 纷 费纳入财政预算,力争 镇 全面实现行政事业单位 溺计拨工会经费由财政统 念 一划拨。
加强领导,为 畜 财务人员履行职责创造 皂 条件
各单位领导要 印 切实加强对财务工作的 研 领导,认真研究解决经 仟 费收缴、财务管理、资 暇 金使用中的重点和难点 稿 问题;要对存在的问题 日 ,逐一检查,寻找差距 澡 ,分析原因,制定措施 出 ,限期整改;要充分调 酸 动财务人员的积极性和 梨 创造性,为财务人员依 种 法按章履行职责创造条 旨 件。
强化财务管理,建 鲤 立健全工会各项财务制 著 度
制度重在管理, 孝 管理重在规范。市总工 疆 会财务部已针对检查中 倒 存在的问题,制定了一 梗 系列强化区、县工会财 制 务管理的工作制度。要 爷 求各单位逐步联系实际 弧 建立和完善内部控制制 隘 度,建立健全符合当前 壁 工 汝城县总工会 关于开 冶 展审计意见整改落实情 谚 况的 调研报告
为进 紧 一步加强和改进县级工 柠 会经审工作，全面了解 仇 审计意见整改落实情况 循 ，积极落实我市工会经 滑 费审计工作的相关要求 耕 ，促进我县工会经费审 聋 查审计监督工作的深入 决 开展，更好地服务于工 找 会工作大局，汝城县总 盔 工会经审会于近期在全 鹰 县开展了审计意见整改 骤 落实工作专题调研活动 雄 。现将此次调研的情况 驯 汇总报告如下：
一、审 尤 计意见整改落实工作的 茶 基本情况
近几年来 疹 ，我县总工会经审会以 钵 围绕中心、服务大局为 痛 宗旨，以依法履行审查 旬 审计监督职责为己任， 哄 以经审工作规范化建设 宪 为抓手，大力加强审计 引 意见整改落实建设，不 阴 断拓宽审查审计领域， 孰 提高审查审计质量，努 偶 力完善和规范各种审计 耗 制度和程序，为促进收 晌 好、管好、用好工会经 舀 费，促进工会各项经济 甥 活动遵章守纪、规范运 们 作，促进工运事业健康 闽 发展做出了积极贡献。
水
在本级审计方面， 蕴 对 XX 年度和 XX 年度 射 本级工会经费
预算执行 些 情况、直属企事业单位 遂 财务收支情况、对领导 庙 干部及直属企事业单位 显 负责人、对专项资金、 陡 基本建设和五万以上维 沧 修改造工程项目都进行 棉 了审计。XX 年度共审 敬 计项目 12 项，提出审 碟 计意见 4 条，
XX 好 年度共审计项目 14 项 冶 ，提出审计意见 4 条， 寐 并且全部得到落实。
驳
在对下级审计方面， 营 对 XX 年度和 XX 年度 君 的独立管理经费的产业 睫 工会、直管基层工会及 王 专项资金...
篇四：财务互审整改报告
务专项检查整改报告财务专项检查整改报告
篇一：财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财
政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、 及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、 建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、 今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，
不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇二：某分行会计检查整改报告
某分行关于季度
会计检查的整改报告
A 分行：
根据《XX 分行 2013 年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织 XX 分行营业部、B 支行、B 支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：
一、组织工作
2 月中旬财会部总经理组织召开了 2 月份会计主管例会，XX 营业部、A 支行、B 支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于 2月 22 日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的
情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、
XX 行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养
针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由 B 行二级主办 c 接替 zx 担任 B 支行会计主管。Zx 调回 XX 分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E 支行录用的会计主管在对公柜台担
任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满 3 年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实 XX 营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责
“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗
位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。
（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设
目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程
的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督
针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。
突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对
于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
（六）整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对 2012 年 11 月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对 11 月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有 20 个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
XX 分行给予相关人员处罚如下：。。。。。。各罚款 100 元。
附表：《2013 年一季度检查 XX 分行整改落实情况表》
Xx 银行 XX 分行财会部 ?
X 年 x 月 x 日
篇三：关于财务工作整改情况报告
关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活
动的通知》（深证局 发〔2010〕109 号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司 2010 年 11 月 20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1
组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职
务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在 2010 年 12 月份公司组织安排了“财务 部门 2011 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股
票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案
管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式
的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司 ERP 系统已升级至用友 8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3
算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在 ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范
要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案
及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员
资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在 2011 年 6 月份深圳财政局会 4
计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往
来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月 10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从 2010 年 11 月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
5
篇五：财务互审整改报告
财务检查涉及问题的整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中 券 出现的财务章、名章的 友 保管问题，我单位已经 竹 将两章分开保管，专人 宠 负责。还建立健全了单 扫 位内部控制制度，加强 痘 了相关票据、财务章的 秃 管理。并组织相关财务 疑 人员学习《会计法》和 暴 财务知识。使记账人员 吠 和财务审核审批人员相 袖 互制约、权责明确。严 求 防在工作中出现纰漏。
院
三、今后财务工作
深 通过此次财务检查指导 梆 ，使我单位受益匪浅， 耘 及时纠正了工作中出现 男 的问题。今后我们一定 菱 按照《会计法》的要求 候 ，不断完善财务工作。
嫂 做到合理合法、严谨认 滔 真、不出差错。并及时 拒 自查，认真审核。明确 镑 责任抓好落实，从
而保 拢 证今后单位财务工作的 贸 顺利进行。
整改报告
炒
青岛总部检查组 XX 积 年 1 月 28 日对我公司 榆 财务工作进行了检查， 宦 针对检查情况我单位对 胸 检查中涉及到的问题进 拇行了认真的整改和完善 萤 。现将整改情况汇报如 辑 下：
一、部门经理高度 祷 重视
组织学习有关 稚 财务文件，提高认识。
赃 要求财务人员，掌握财 众 务制度，查找问题，认 屹 真反思，找差距，寻原 越 因。使财务工作做到精 则 、准、细、严。
二、存 阎 在的问题及原因
这 擎 次总部财务检查发现的 师 错误，是因为 XX 年 4 阮 月至 5月保监局检查报 巴 表太多，同时和各保险 胸 公司核对数据工作量大 耗 疏忽大意导致报销单漏 皂 报。
三、针对这次 坚 检查情况结合工作实际 汲 ，特做如下整改措施：
歉
、杜绝报销费用无 异 审批无明细，正确进行 矽 会计核算，严格控制费 抵 用和三项期间费用，严 笋 禁不属于正常经营业务 耀范围的各种开支。严格 蝗 报销手续，所有报销单 溃 必须经过总部审批后方 咯 可报销，避免领导未签 欣 字而支出现金。所有报 校销单必须四方签字后方 型 可报销，四方签字是指 娘 经办人签字、财务会计 纪 签字、分管经理签字和 脱 总部领导签字，四方签 怂 字缺一不可。保证凭证 疹 的真实合理有效。
俏 、加强资金往来的核算 艾 和管理，严格资金往来 妈 审批和控制，明确谁经 革 手、谁负责；谁批准、 键 谁负责，实行责任追究 中 制度，做到有
办法 货 、有措施、上手段、决 抠 不手软，确保资金的安 丈 全。
、对本部门工 栈 作要进行定期和不定期 帆 的自查，发生失误和错 先 误争取在第一时间弥补 艾 、挽回和改正。使记账 水 人员和财务审核审批人 个 员相互制约、权责明确 尚 。严防在工作中出现纰 需 漏。
总之，通过此 仅 次财务检查指导，使我 酶 们受益匪浅，对公司存 敛 在的问题进行了深刻剖 盂 析和反思，并进行了认 瞄 真整改，今后我们一定 觉 按照《会计法》的要求 喷 ，不断完善财务工作。
耍 做到合理合法、严谨认 离 真、不出差错。并及时 涡 自查，认真审核，明确 目 责任抓好落实，加强与 制 总部的联系，不断提高 敷 依法规范运作的水平从 就 而保证今后单位财务工 居 作的顺利进行。
东营泓 优 和保险代理有限公司 X 矣 X 年 2 月 2 日 财务中心 夺 检查整改报告
根据 疫 深圳证监局《关于在深 磐 圳辖区上市公司全面深 元 入开展规范财务会计基 人 础工作专项活动的通知 岭 》的要求，XXX公司 瘴 认真、全面地开展了规 晃 范财务会计基础工作的 敛 自查活动，形成了《欣 茹 旺达电子股份有限公司 裔 关于开展规范财务
会计 堤 基础工作专项活动自查 耻 报告》。
XX 年 8 翘 月，公司开始对《自查 涝 报告》中列示的问题及 撼不足之处进行整改完善 侄 ，逐项落实整改措施。
绍 现公司完成了各项整改 年 工作，将本次专项活动 弘 的开展情 况、自查发现 冷 的问题及整改情况报告 宁 如下：
一、规范财 有 务会计基础工作专项活 竹 动的开展情况
公司 坦 对规范财务会计基础工 片 作专项活动高度重视， 锗 活动的开展有组织、有 呆 计划、有步骤地进行， 研 具体开展情况如下：
千
1、XX 年 6 月 25 银 日，根据《通知》要求 碘 ，公司成立了以董事长 证 为组长的专项活动小组 岩 ，并对此次专项活动的 音 前期工作做了相关部署 辙 。2、XX 年 6 月 26 锰 日～8 月 15 日，财务 鸣 中心和各子公司财务中 萤 心展开了全面、深入的 亨 自查活动，并对自查活 塘 动的开展情况、自查内 胖 容及自查发现的问题进 质行总结分析，出具自查 茹 报告，提交审计委员会 瘴 及董事会审议。在此期 候 间，对自查阶段发现的 扣 问题，财务中心和各子 敖公司财务部门按照自查 顷 报告中发现的问题，依 遗 据相关法律法规要求， 挣 以及各级主管部门的指 锌 导意见，逐一落实整改 云方案，责任到人。
故 3、XX 年 8 月 16 日 雨 ～20 日，自查整改工 尖 作小组组长、副组长对 嘉 财务中心各岗位及子公 洗 司财务
中心的整改 怯 情况以现场检查、询问 沙 等方式进行内部检
查和 赣 落实。
4、XX 年 榨 8 月 31 日，出具整改 辙 报告，提交审计委员会 涅和董事会审议。
二、自 豪 查问题的整改情况
耽 根据整改方案，公司对 火 《自查报告》中的问题 肿 进行了认真整改，包括 秃 财务人
员和机构设 孺 置、会计核算基础工作 皆 、财务管理制度等内容 轿 ：
财务人员和机构设置 霓 基本情况
1、会计 哑 人员的工作岗位实际实 剪 行定期轮换，会计人员 糜任用实际采取了回避， 罢 但未形成书面制度。
信
整改情况：公司已修 拢 订了财务管理制度，明 狈 确会计人员的工作岗位 平 实行定期轮换，规定关 斜 键岗位会计人员每 2年 他 轮岗；明确会计人员任 衬 用回避制度，如公司领 托 导的亲属不得担任公司 乌 的会计机构负责人、会 么 计主管人员。公司领导 铸 、会计机构负责人、会 阉 计主管人员的亲属不得 稗 在公司会计机构中担任 利 出纳工作。
会计核算基 枫 础工作规范性情况
漠 1、会计档案调阅手续 椭 未严格按相应规定办理 及 。
整改情况：加强 班 了会计档案调阅的管理 道 ，拟订了《会计档案调 羞 阅申请单》，
会计 佣 档案调阅和复印时申请 筒 人填制申请单，履行财 恿 务
负责人签字批准 手续 哑 。
资金管理和控制情况 凶
1、未对支票购买、注 骤 销进行记录。
整改 括 情况：加强了对票据的 奇 管理，出纳已建立支票 惮 登记簿，对支票购买、 腰 注 销进行了登记记录。
央
财务管理制度建设和执 倍 行情况
1、公司财 咬 务管理制度中没有对重 辑 大会计差错更正制定相 律 应的责任追究条款。
熬
整改情况：完善公司 稳 财务管理制度，追加了 醛 包括重大会计差错更正 譬 在内的追究责任条款。
断
2、公司财务管理 逮 制度中暂无明文规定会 俭 计政策变更、会计估计 额 变更的审批
程序， 沼 暂无明文规定会计重大 掖 差错更正、预计负债等 或或有事项、资产减值的 佳 确认流程、审批程序。
截
整改情况：修订并 浓 完善了财务管理制度体 空 系，明确了会计政策变 辽 更、会计估计变更审批 踞 程序，明确会计重大差 刊错更正、预计负债等或 谱 有事项、资产减值的确 祟 认流程、审批程序。
三 废 、本次专项自查活动工 养 作总结
规范财务会 修 计基础工作是一项长期 房 的工作，公司将以
本次 扳 专项活动工作为起点， 噶 继续认真学习相关法律 拌 、法规和有关部门规章 寅 制度，进一步增强财务 垣 会计基础工作规范的意 披 识，继续健全和完善公 毡 司各项财务
会计制 龋 度建设，不断提高规范 铃 运作意识和水平，不断 励提高了财务人员基本素 提 质和财务管理水平，巩 瞒 固此次活动效果，切实 朱 维护公司及全体股东合 漆 法利益，为公司长远健 逐康发展奠定坚实的基础 抢 。
XXX 公司 董事会 X 旱 X 年 9 月 9 日
篇六：财务互审整改报告
校财务审计整改报告范文学校财务审计整改报告范文
篇一：德峨初中财务审计整改工作自查报告
德峨初中财务审计整改工作自查报告
我校根据《关于印发<广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案&g
t;的通知》（桂教财务）[2012]）10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[2012]）33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下
一、认真学习，提高认识
我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作
我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。
组
长: 黄仕锋（校长）
副组长: 李连声(副校长)
组
员: 廖
泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、
朱学升、李帮文、黄美兰
领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施
依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。
通过认真组织小组成员查看 2008 年至 2011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的
现金日记账不存在任何问题，无需整改。
存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
德峨乡初级中学
二 0 一二年七月三日
篇二：党固小学财务整改措施
普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”
整
改
措
施
普定县马场镇党固小学 2013 年 12 月 15 日
2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293 号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：
一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。
二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。
三、针对问题，逐条进行整改。
四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务
人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。
五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。
六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。
七、认真清理和核对了 2012 年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将 2013 年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在 2014 年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施
好 2014 年的经费预算。
八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。
九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。
十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开
的内容、程序和方法。
十一、学校决定在 2014 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。
通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。
篇三：学校财务整改报告范文
高关初级中学财务整改报告
县纪委、监察局：
根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下:
一、认真学习，提高认识
认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。
组长:妥文华（校长）
副组长:羊豪(副校长)组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认
真反思，找差距，寻原因。
三、存在问题
2014 年 094 号记账凭证中，2014 年 1---12 月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将 2014 年 1---12 月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）
财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
高关初级中学
2015 年 10 月 14 日
篇七：财务互审整改报告
于财务检查涉及问题的整改报告关于财务检查涉及问题的整改报告
篇一：财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、 及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、 建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、 今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。
并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇二：财务检查整改报告
整改报告
青岛总部检查组 2016 年 1 月 28 日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：
一、部门经理高度重视
组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题及原因
这次总部财务检查发现的错误，是因为 2015 年 4 月至 5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。
三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：
（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必
须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。
（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有
办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
东营泓和保险代理有限公司
2016 年 2 月 2 日
篇三：财务中心检查整改报告
财务中心检查整改报告
根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔2010〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，XXX 公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。
2011 年 8 月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情
况、自查发现的问题及整改情况报告如下：
一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况
公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下：
1、2011 年 6 月 25 日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。
2、2011 年 6 月 26 日～8 月 15 日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财
务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。
3、2011 年 8 月 16 日～20 日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务
中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。
4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况
根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人
员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：
（一）财务人员和机构设置基本情况
1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。
整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每 2 年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计
机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。
（二）会计核算基础工作规范性情况
1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。
整改情况：
加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》，
会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准
手续。
（三）资金管理和控制情况
1、未对支票购买、注销进行记录。
整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注
销进行了登记记录。
（四）财务管理制度建设和执行情况
1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。
2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批
程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
三、本次专项自查活动工作总结
规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务
会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。
XXX 公司
董事会
2012 年 9 月 9
日
篇八：财务互审整改报告
审计整改措施于 关于 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告
2006-12-12
——2005 年 年 4 月 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上
市人民政府秘书长
尹维真
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，
金 已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 法 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12索 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 。
起。
现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
（一）本级预算和财政管理方面
1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况
市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 2005 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。
3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况
于 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“ 暂存款” 余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“ 暂付款”257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的年前借用的 150 万元, 因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面
1. 关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“ 收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
从 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。
2. 关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况
入 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 年9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于2004 年 年 7 月 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13 万元，已于 2004 年 年 12 月 月 30 日并入部门的账户，实
行统一管理。
于 市科技局已于 2004 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。
3. 关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况
在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用房产抵还万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单位“ 事业支出” 和“ 事业基金”归还归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司万元，其中：武汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。
另外，该馆截留收入直接转为“ 职工福利基金”的 的 56.15 万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元、单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。
市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和年和2000 年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。
金 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于2004 年 年 12 月收回。
收 市园林局所属市动物园...
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