财务审计整改情况报告9篇财务审计整改情况报告 审计整改报告范文4篇 审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位下面是小编为大家整理的财务审计整改情况报告9篇,供大家参考。
篇一：财务审计整改情况报告
整改报告范文 4 篇审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]
xxx 人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在"预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费"方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照<会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建
立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的"治慢"工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把"抓落实、促发展、干到位"的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费 7 万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对"两金"未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将"过渡账户"内的"两金"全部转入财政专户。同时撤消了"两金"过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费 4500 元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了"个案化"管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持"动态管理、有进有出"的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近 9 万元，较上年增长近 5 倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金"收得齐、管得住、用得好"的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展"审计整改年"活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:
一、"审计整改年"活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计"免疫系统"功能，切实做到了"三个转变":由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为"审计工作就是找麻烦、整人"的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动"免疫系统"建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010 年支队对我大队 2008 年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有 4 张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款 30000 元没有发票以及一笔不明款 6402、39 元;固定资产帐帐之间相差 3098359 元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位 3 个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了<大队财务管理办法、<财务监督责任制度等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达"审计整改年活动"的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了 3 篇关于"审计整改年"活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题"屡审屡犯、屡犯屡审"。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的<审计法实施条例相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全"刚性"管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝"两张皮"和"走过场"。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以"摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验"为基本要求，加强财务人员培训。以"请进来教"为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以"送出去学"为首选方式，将财务人员送到上级审计机关...
篇二：财务审计整改情况报告
工会财务审计整改报告 玉中工字【XX】2 号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：XX 年 5 月 28 日，县总工会经审会派审计人员，对我单位 XX 年至 XX 年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。
针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：
一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经 需 费独立核算。
二是 扶 制定职工活动计划，积 鼠 极组织职工开展力所能 要 及的活动，增强职工干 醚 事创业能力。有计划的 艇 开展困难职工帮 扶救助 摘 、慰问等活动，激发职 怎 工爱岗热情。
三是 耸 认真学习《工会法》、 茄 《泾川县总工会基层工 既 会经费收支管理办法》 拷 ，严格工会经费管理。
狰
XX 年 6 月 10 日 玉中 胀 工字【XX】3 号 关于 楼 我校举办教职工篮球、 舀 排球赛情况的报告 县总 蹬 工会：
为了丰富校 荤 园文化生活，进一步推 义 动全民健身运动在我校 撩 的开展，增强教职工的 纽 身心健康，提高教师篮 然 球、排球运动水平，我 滑 校工会决定 4 月 1 至 4 间 月 27 日举行教职工篮 岔 球、排球赛。
本次 刨 比赛共分 8 个组参与人 痹 员近百名。本次教职工 眨 篮球、排球赛活动经费 函 每组 300 元，主要用 蜒 于队员、组员喝水等。
逛 共计 2400 元。全体 熟 工会领导成员参加。本 饿 次比赛由体艺教研组负 婪 责。比赛事宜如下：
掺
第一阶段:举行教职 噶 工篮球赛；第二阶段：
秀 举行教职工排球赛;第 达 三阶段：由郭校长代表 棵 校工会颁奖; 玉都中学 噪 工会 XX 年 4 月 1 日 玉 捣 都中学第八届教职工篮 盂 球、排球赛 奖励决定 各 牲 部门、年级组：
X 彦 X 年 4 月 1 日至 4 月 2 冯 7 日我校职工在篮球、 斩 排球赛中，职工积极进 斑 取，努力拼搏，在竞赛 锯 中取得了优异的成绩， 积 赛出了风格、赛出了水 酗 平，涌现出了一批先进 有 集体和优秀组织。经学 权 校工会研究决定，授予 迈 体艺教研组优秀组织奖 絮 ，并奖励篮球、排球前 聪 三名，颁发奖状和奖金 容 若干元。希望受表彰的 烩 集体和组织再接再励， 渣 将开拓进取的体育精神 朔 融入到平时的教育教学 绥 管理和工作生活中，不 屿 断提升综合素质和能力 炯 ，为活跃校园文化做出 挟 新的、更大的贡献。
附 入 件：获奖名单及奖金
事
1、篮球赛获奖名单 丑 ：第一名：高一年级组 鸿 ；200 元；第二名：
溜 高二年级组；200 元 凉 第三名：初二年级组； 今 150 元；
2、排 沏 球赛获奖名单：第一名 循 ：高一年级组；200 粒 元；第二名：高二年级 责 组；200 元；第三名 膀 ：初二年级组；150 寺元，其他各参赛组各 1 讯 00 元。共计 1600 疼 元。
玉都中学工会 XX 湾 年 4 月 28 日 三、审计 式 发现问题的整改情况
寻
对审计发现的问题， 戎 湖南省局召开办公会议 匆 ，通报总局审计决定， 扰 采取四项措施：一是省 鹃 局向各被审计单位转发 锦 了审计决定，强调被审 绩 计单位要高度重视、认 蔗 真讨论，制定整改措施 殷 ，落实审计决定；二是 样 对审计决定中指出的部 拿 分问题，省局已进行了 迸 直接督办，并责成对个 加 别违规行为进行严肃处 湍 理；三是督促被审计单 葬 位整改，完善各项管理 睡 制度；四是充分利用审 疚 计结果，促进财务管理 溢 ，省局将对审计中查出 症 的有关问题在全省进行 赶 通报，并结合领导班子 讣 考核对审计情况进行讲 萤 评。
根据整改情况 扬 报告，对机关人均基本 贬 支出超规定标准和超比 谩 例留用预备费问题，湖 呜 南省局在编制 XX 年预 驱 算时已进行了纠正；对 馒 调剂的基建项目资金， 分 已于 XX 年底用自筹资 怔 金进行了安排，按总局 畜 的预算批复落实到位； 辑 对能够及时清理的大部 铡 分往来款项已清理完毕 试 ，如杂志社借款、长
沙 赌 市局暂存款、株洲市局 孟 和株洲县局暂存款等； 变 违规银行账户已进行了 卯 清理，撤销了违规账户 鼻 ，对违规借用银行账户 嗣 的经办人提出了严肃批 黎 评；对基建管理修改了 彩 相关制度，完善了政府 赖 采购程序，对随意追回 础 投资违规行为在全省进 佩行了通报批评；对办案 拉 经费的管理，在全省系 堑 统财务工作会议和稽查 茧 会议上进行了强调，对 晋 个别相关责任人进行了 黔处理，同时，制定了相 疫 关制度，进行了账务调 罚 整等。
此外，对往 战 来款项中“促产周转金 何 ”问题，因企业倒闭等 圆 原因，暂不能解决；对 菏 投资保证金等有关往来 沂 款项尚在清理之中；但 腋 对个人借款万元尚未及 挛 时清理完毕。
财务工作 敦 整改报告 一、工会财务 吼 管理中出现的问题
瘸 我市工会所辖 13 个区 絮 县和 3 个开发区工会。
夯 近年来,各区、县工会 棵 在加强财务管理工作方 怖 面进行了一些有益的探 甸 索,取得了一定成效, 耳 但也存在一些问题,主 鳖 要表现在:区、县财政 漓 划拨工会经费尚未全部 驾 到位;部分区、县工会 斩 财务预算管理粗放、预 铅 算约束不强、配套制度 府 还不完善;乡镇、街道 戒 、社区及新建企业工会 维 会计基础工作薄弱等。
城 这些问题与市场经济形 焕 势下工会工作的发展不 诀 相适应,其弊端日渐凸 晴显,亟待改善和加强。
氟
财政划拨工会经费不到 终 位
目前在我市十三 失 个区、县工会中,城三 疹 区及雁塔区工会
财政划 彝 拨工会经费相对解决得 铱 较好,其他区、县或只 著 解决区、县工会机关人 犊 员的工会经费或定额划 终 拨经费,与足额划拨相 茹差甚远,临潼区及 3 个 柱 开发区至今尚未解决。
睹
税务代收的覆盖面不够 漳 广
税务代收工会经 栈 费后,各区、县及开发 倚 区工会的建会率及工会 艳 经费收缴率与以往相比 砧 有了大幅度提高,但仍 袍 然存在经费收缴空白点 样 。据调查显示,碑林区 急 工会所属基层单位已成 升 立工会的有 4000 多 畔 家,而缴经费的只有 1 睡 600 多家,不到40 商 %;雁塔区工会所属基 棵 层单位已成立工会的有 垦 多家,而缴经费的单位 嚷 只有 600 多家,也只 次 达到 30%。
财务管理 涤 制度尚不完善,经费支 侵 出随意性较大
有的 种 区、县多年来没有制订 毅 相关的财务制度,有的 岂 区、县财务制度制订的 吊 不全面、财务报销及审 奉 批制度不明确,尤其缺 贷 少预决算管理制度,直 纫 接导致了经费支出随意 震 性大。决算情况表明, 屠 有的区、县工会
行 鹏 政费、工会业务费超支 限 达 200%,有的经费 拉 支出不足预算的 5%。
庇 有的开发区工会会计、 秒 出纳一人担任,不符合 爱 会计核算规定,财务管 罩 理基础薄弱。
财务审批 蜂 报销制度不够规范
弧 有的区、县审批报销程 捏 序中没有会计人员审核 蛛 ,经办人直接让领导签 炕 字报销,待会计人员作 粹 账时发现问题,为时已 跟晚。还有一些财务人员 暴 审核把关不严,存在白 誉 条报账及无效
票据报账 盈 的现象。有的未严格执 余 行现金管理规定,支出 眉 时超限额使用现金,发 辗 放物品未附发放明细单 柒 。
乡镇、街道工会财务 澈 工作薄弱
我市区、 貉 县工会有 181 个乡镇 奸 、街道工会,单独建立 响 工会账户的单位很少, 峙 总体上不足 10%,工 缘 会独立管理经费的要求 上 落实得不好。地税代收 讹 后,工会组织迅猛发展 滑 ,但也存在集中建会、 巨 突击建会的情况。有的 雍 区、县工会审批工会组 叫织不规范,2-3 人就 诛 成立单独的工会委员会 逊 ,有的将 49 个单位组 君 成一个联合会,这些单 败 位既不在一个地域,也 锗 无共同的行业特点,工 稚 会组织难以单独建立银 轴 行账户,也难以对工会 蹭财务进行有效的管理和 刽 监督。
人员素质不高, 雪 会计基础工作薄弱
蚁 有些区、县工会财务人 差 员不具备相应专业知识 青 ,业务水平低,人员变 芯 动频繁,同时又身兼多 掏 职。加之有的财务人员 阐责任意识不强,存在会 躯 计核算不及时、科目使 憎 用不准确、凭证装订不 依 规范等现象。有的单位 腾 未制订票据的管理、使 译 用制度。收经费时每人 泼 一本收据,开出的收据 徊 无人监督和管理,有的 虱 长达数年票据和钱无法 凝 收回,同时还存在提前 札
开收据和票据丢失 沪 的现象。县级文化宫的 僻 财务人员很少参加业务 掂 培训,无法适应财务管 奔 理工作发展的需要。
二 迈 、原因及分析 财政划拨 锌 工会经费的问题
地 辕 税代收后,各单位的经 痈 费收入主要分为三大块 斯 ,即地税代收经费、财 菊 政划拨经费及自收经费 站 。在财政划拨工会经费 买 问题上,各区、县工会 绢 都不同程度地做了一些 铁 工作,但由于区、县财 凳 政比较困难,加之我们 康 的协调沟通工作也不到 必位,导致财政划拨的工 炊 会经费不能全部到位。
塑
工会经费收缴率不高的 怔 问题
区、县及开发 期 区工会认为地税代收后 搬 经费已经比原来多了, 翔 够花就行,认为税务局 亨 代收多少就收多少,收 马 不上来也没有办法,催 峻 缴经费工作不到位。有 氧 些单位趁着税务局抓的 异不严,工会经费想交多 榴 少就交多少,有些单位 茸 甚至不向税务部门申报 整 缴纳工会经费。地税代 群 收工会经费的信息化、 鹤 网络化工作未步入正轨 笋 ,财务人员每次对代收 屈 信息进行手工分类及汇 玫 总,这样就很难及时掌 葡 握应缴未缴及未足额缴 询 纳单位的信息,工作效 妻 率不高。
财务管理基础 序 薄弱的问题
一是多 窃 年来对如何管好、用好 于 工会经费重视不够,没 绿 有制定相应的制度来确 校 保工会经费的合理、有 靠 效使用;二是县级工会 囚 财务人员大多缺乏专业 穿 知识,加之培训工作未 黎 能跟上,因此,县、区 糟 工会财务工作不能适应 葵 形势发展的要求。
乡镇 镍 街道一级工会财务管理 喻 问题
我市乡镇、街 国 道工会工作范围广,肩 痞 负的任务重,人员编制 织 少,非公企业多问题多 蜂 。如工会经费开支由行 衡 政领导审
批,工会经费 严 无法正常保证,只能依 庐 靠区县工会的补助等, 踏 管理起来困难很大。
三 罩 、对策及建议
采取 砸 有效措施,提高代收经 肢 费收缴率及财政划拨工 雁 会经费到位率
各区 掠 、县及开发区工会要克 曾 服地税一代收就万事大 柱 吉的思想,充分发挥收 歇 缴经费的主动作用,及 榨 时掌握基层单位的职工 梆 人数、工资总额情况。
杏 针对代收经费过程中存 灸 在的问题,采取与税务 密 局联合下发催拨通知或 铸 与稽查局联合检查的方 牟 式,督促基层单位足额 拭 缴纳工会经费,逐步减 阴 少收缴经费的盲区。要 诈 采取有效措施,加大财 爸 政划拨工会经费工作力 之度,在调查研究,摸清 平 底数的基础上,向同级 胡 党委和政府汇报,与同 盆 级财政部门进行协调, 盒 切实将财政统发工资的 佑 行政事业单位的工会经 纷 费纳入财政预算,力争 镇 全面实现行政事业单位 溺计拨工会经费由财政统 念 一划拨。
加强领导,为 畜 财务人员履行职责创造 皂 条件
各单位领导要 印 切实加强对财务工作的 研 领导,认真研究解决经 仟 费收缴、财务管理、资 暇 金使用中的重点和难点 稿 问题;要对存在的问题 日 ,逐一检查,寻找差距 澡 ,分析原因,制定措施 出 ,限期整改;要充分调 酸 动财务人员的积极性和 梨 创造性,为财务人员依 种 法按章履行职责创造条 旨 件。
强化财务管理,建 鲤 立健全工会各项财务制 著 度
制度重在管理, 孝 管理重在规范。市总工 疆 会财务部已针对检查中 倒 存在的问题,制定了一 梗 系列强化区、县工会财 制 务管理的工作制度。要 爷 求各单位逐步联系实际 弧 建立和完善内部控制制 隘 度,建立健全符合当前 壁 工 汝城县总工会 关于开 冶 展审计意见整改落实情 谚 况的 调研报告
为进 紧 一步加强和改进县级工 柠 会经审工作，全面了解 仇 审计意见整改落实情况 循 ，积极落实我市工会经 滑 费审计工作的相关要求 耕 ，促进我县工会经费审 聋 查审计监督工作的深入 决 开展，更好地服务于工 找 会工作大局，汝城县总 盔 工会经审会于近期在全 鹰 县开展了审计意见整改 骤 落实工作专题调研活动 雄 。现将此次调研的情况 驯 汇总报告如下：
一、审 尤 计意见整改落实工作的 茶 基本情况
近几年来 疹 ，我县总工会经审会以 钵 围绕中心、服务大局为 痛 宗旨，以依法履行审查 旬 审计监督职责为己任， 哄 以经审工作规范化建设 宪 为抓手，大力加强审计 引 意见整改落实建设，不 阴 断拓宽审查审计领域， 孰 提高审查审计质量，努 偶 力完善和规范各种审计 耗 制度和程序，为促进收 晌 好、管好、用好工会经 舀 费，促进工会各项经济 甥 活动遵章守纪、规范运 们 作，促进工运事业健康 闽 发展做出了积极贡献。
水
在本级审计方面， 蕴 对 XX 年度和 XX 年度 射 本级工会经费
预算执行 些 情况、直属企事业单位 遂 财务收支情况、对领导 庙 干部及直属企事业单位 显 负责人、对专项资金、 陡 基本建设和五万以上维 沧 修改造工程项目都进行 棉 了审计。XX 年度共审 敬 计项目 12 项，提出审 碟 计意见 4 条，
XX 好 年度共审计项目 14 项 冶 ，提出审计意见 4 条， 寐 并且全部得到落实。
驳
在对下级审计方面， 营 对 XX 年度和 XX 年度 君 的独立管理经费的产业 睫 工会、直管基层工会及 王 专项资金...
篇三：财务审计整改情况报告
校财务审计整改报告范文学校财务审计整改报告范文
篇一：德峨初中财务审计整改工作自查报告
德峨初中财务审计整改工作自查报告
我校根据《关于印发<广西壮族自治区教育厅开展审整改工作活动方案&g
t;的通知》（桂教财务）[2012]）10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》（桂教财务）[2012]）33 号文件精神，对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改，现将整改情况汇报如下
一、认真学习，提高认识
我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作
我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。
组
长: 黄仕锋（校长）
副组长: 李连声(副校长)
组
员: 廖
泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、
朱学升、李帮文、黄美兰
领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施
依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。
通过认真组织小组成员查看 2008 年至 2011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的
现金日记账不存在任何问题，无需整改。
存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
德峨乡初级中学
二 0 一二年七月三日
篇二：党固小学财务整改措施
普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”
整
改
措
施
普定县马场镇党固小学 2013 年 12 月 15 日
2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293 号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：
一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。
二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。
三、针对问题，逐条进行整改。
四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务
人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。
五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。
六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。
七、认真清理和核对了 2012 年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将 2013 年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在 2014 年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施
好 2014 年的经费预算。
八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。
九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。
十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开
的内容、程序和方法。
十一、学校决定在 2014 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。
通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。
篇三：学校财务整改报告范文
高关初级中学财务整改报告
县纪委、监察局：
根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下:
一、认真学习，提高认识
认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。
组长:妥文华（校长）
副组长:羊豪(副校长)组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认
真反思，找差距，寻原因。
三、存在问题
2014 年 094 号记账凭证中，2014 年 1---12 月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将 2014 年 1---12 月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）
财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
高关初级中学
2015 年 10 月 14 日
篇四：财务审计整改情况报告
反馈问题 整改情况报告根据市审计局《20xx 年 XX 县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：
1、租金补贴任务未完成。
截至 20xx 年底，上级下达 XX 县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴 1219 户，我县 20xx 年累计租金补贴发放 985 户，未完成 234 户，完成累计租金补贴发放任务的 80.8%。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县 20xx 年租金补贴发放任务，正在制定我县 20xx 年申报住房补贴的公告，尽快开始 20xx 年租金补贴报名工作。
2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。
根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了 8 户不符合条件家庭，已将 8 户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。
3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。
惠民小区以实物配售的方式配售住房 514 套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回 157 户。
4、未建立保障房退出机制。
按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3 户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制。
审计 反馈问题 整改情 况报告
县审计局：
我局于 20xx 年 11 月 20 日收到《XX 县审计局审计报告》（XX 审报[20xx]12 号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：
（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算 26290.06 元。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在 20xx 结算再进行补充。
（二）、部分支出未能按年初预算执行。1、无预算支出 8750 元；2、超预算支出 81851.6 元；3、有预算无支出 54400 元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。
（三）购置设备资产未执行政府采购制度。
1、 购买电脑设备 4550 元；2、购买硬盘 5000 元；今后一定要按照政府采购制度来执行。
（四）
新购置的设备没有纳入固定资产账。1、 购买电脑设备4550 元；2、购买硬盘 5000 元；已经补入固定资产账。
（五）固定资产账表不符问题 由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。
（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。1、把其他收入先进个人奖金 500 元作为预算收入。2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”4、津
贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。
下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。
篇五：财务审计整改情况报告
审计调查整改情况的报告五篇【篇一】
根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。
一、存在的问题
审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。
其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。
二、整改情况
(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一
是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。
(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有
序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。
三、下一步工作措施
(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。
(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村
务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。
【篇二】
根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：
一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况
对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。
二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况
我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。
鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。
三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况
对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。
四、下一步工作打算
（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。
（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全
科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。
（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。
【篇三】
**市审计局：
**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，
指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：
一、总体部署情况
**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。
二、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）政策措施落实方面
1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。
整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。
2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。
整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。
（二）工程建设管理方面
1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。
整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。
2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。
主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。
下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000
万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。
（三）财务核算管理方面。
**县**治理二期项目合同履约管控不到位。
截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。
整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。
落实审计建议的下步措施
（一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。
（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。
（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。
【篇四】
**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：
对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作
小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...
篇六：财务审计整改情况报告
审计整改措施于 关于 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告
2006-12-12
——2005 年 年 4 月 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上
市人民政府秘书长
尹维真
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，
金 已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 法 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12索 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 。
起。
现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
（一）本级预算和财政管理方面
1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况
市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 2005 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。
3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况
于 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“ 暂存款” 余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“ 暂付款”257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的年前借用的 150 万元, 因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面
1. 关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“ 收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
从 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。
2. 关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况
入 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 年9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于2004 年 年 7 月 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13 万元，已于 2004 年 年 12 月 月 30 日并入部门的账户，实
行统一管理。
于 市科技局已于 2004 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。
3. 关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况
在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用房产抵还万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单位“ 事业支出” 和“ 事业基金”归还归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司万元，其中：武汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。
另外，该馆截留收入直接转为“ 职工福利基金”的 的 56.15 万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元、单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。
市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和年和2000 年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。
金 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于2004 年 年 12 月收回。
收 市园林局所属市动物园...
篇七：财务审计整改情况报告
财务审计整改报告 玉中工字【XX】2 号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：XX 年 5 月 28 日，县总工会经审会派审计人员，对我单位 XX 年至 XX 年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。
针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：
一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独 猫 立核算。
二是制定 弘 职工活动计划，积极组 哈 织职工开展力所能及的 缅 活动，增强职工干事创 蜀 业能力。有计划的开展 蓄 困难职工帮 扶救助、慰 雅 问等活动，激发职工爱 航 岗热情。
三是认真 汞 学习《工会法》、《泾 怂 川县总工会基层工会经 逗费收支管理办法》，严 饭 格工会经费管理。
XX 亿 年 6 月 10 日 玉中工字 肌 【XX】3 号 关于我校 恼 举办教职工篮球、排球 菲 赛情况的报告 县总工会 钱 ：
为了丰富校园文 揽 化生活，进一步推动全 小 民健身运动在我校的开 险 展，增强教职工的身心 蓄 健康，提高教师篮球、 缄 排球运动水平，我校工 顶 会决定 4 月 1 至 4 月 2 朋 7 日举行教职工篮球、 痹 排球赛。
本次比赛 熊 共分 8 个组参与人员近 辛 百名。本次教职工篮球 容 、排球赛活动经费每组 选 300 元，主要用于队 浅 员、组员喝水等。共计 姜 2400 元。全体工会 置 领导成员参加。本次比 鱼 赛由体艺教研组负责。
笑 比赛事宜如下：
第 芥 一阶段:举行教职工篮 蒲 球赛；第二阶段：举行 邮 教职工排球赛;第三阶 款 段：由郭校长代表校工 斑 会颁奖; 玉都中学工会 娠 XX 年 4 月 1 日 玉都中 磋 学第八届教职工篮球、 述 排球赛 奖励决定 各部门 旋 、年级组：
XX 年 札 4 月 1 日至 4 月 27 日 扯 我校职工在篮球、排球 脓 赛中，职工积极进取， 邦 努力拼搏，在竞赛中取 霜 得了优异的成绩，赛出 斌 了风格、赛出了水平， 思 涌现出了一批先进集体 匀 和优秀组织。经学校工 疡 会研究决定，授予体艺 鄂 教研组优秀组织奖，并 脐 奖励篮球、排球前三名 皱 ，颁发奖状和奖金若干 思 元。希望受表彰的集体 敞 和组织再接再励，将开 厄 拓进取的体育精神融入 恶 到平时的教育教学管理 霖 和工作生活中，不断提 羚 升综合素质和能力，为 壶 活跃校园文化做出新的 恬 、更大的贡献。
附件：
耶 获奖名单及奖金
1 余 、篮球赛获奖名单：第 诈 一名：高一年级组；2 墟 00 元；第二名：高二 彤 年级组；200 元第三 栓 名：初二年级组；15 桔 0 元；
2、排球赛 哉 获奖名单：第一名：高 禹 一年级组；200 元； 妨第二名：高二年级组； 远 200 元；第三名：初 障 二年级组；150元， 呆 其他各参赛组各 100 数 元。共计 1600 元。
腾
玉都中学工会 XX 年 4 吞 月 28 日
玉中工字 庙 【XX】2 号关于工会 富 经费审计意见整改情况 抱 的报告县总工会经审会 叠 ：
XX 年 5 月 28 排 日，县总工会经审会派 横 审计人员，对我单位 X 泰 X 年至 XX 年工会经费 丝
收支管理情况进行 傈 了就地审计，下发了审 匀 计意见书。提出我单位 琅 在工会经费管理中存在 廉 工会
会计核算科目 外 不够规范、开展职工活 檀 动较少等问题。针对存 挟 在问题，工会组织及时 础 汇报领导，提出如下整 锹 改措施：一是在今后会 范 计账簿中增设工会经费 拄 收支科目，对工会经费 厨 独立核算。二是制定职 谤 工活动计划，积极组织 般 职工开展力所能及的活 肮 动，增强职工干事创业 灯 能力。
有计划的开 逛 展困难职工帮扶救助、 洲 慰问等活动，激发职工 尺 爱岗热情。三是认真学 岿 习《工会法》、《泾川 酵 县总工会基层工会经费 喜 收支管理办法》，严格 蟹 工会经费管 理。XX 年 草 6 月 10 日玉中工字【 肪 XX】3 号
关于我 酗 校举办教职工篮球、排 勇 球赛情况的报告县总工 颗会：
为了丰富校园 懒 文化生活，进一步推动 雹 全民健身运动在我校的 消 开展，增强教职工的身 碧 心健
康，提高教师 饰 篮球、排球运动水平， 头 我校工会决定 4月 1 至 恩 4 月 27 日举行教职工 养
篮球、排球赛。
本 彬 次比赛共分 8 个组参与 狮 人员近百名。本次教职 堵 工篮球、
排球赛活 憋 动经费每组 300 元， 诗 主要用于队员、组员喝 巳水等。共计 2400 元 步 。全体工会领导成员
磷
参加。本次比赛由体 赵 艺教研组负责。比赛事 盐 宜如下：
第一阶段 柴 :举行教职工篮球赛； 蔓 第二阶段：举行教职工 劳排球 赛;第三阶段：由 唐 郭校长代表校工会颁奖 舀 ;
玉都中学工会 X 挤 X 年 4 月 1 日玉都中学 邢 第八届教职工篮球、排 寻 球赛奖励决定 各部门、 萍 年级组：
XX 年 4 忿 月 1 日至 4 月 27 日我 位 校职工在篮球、排球赛 栓 中，职工积极进取，努 唇 力拼搏，
在竞赛中 应 取得了优异的成绩，赛 氧 出了风格、赛出了水平 搐 ，涌现出了一批先进集 明 体和优秀组织。
经 霹 学校工会研究决定，授 茵 予体艺教研组优秀组织 衰 奖，并奖励篮球、排球 者 前三名，颁发奖状和
锻
奖金若干元。希望受 处 表彰的集体和组织再接 穴 再励，将开拓进取的体 岿 育精神融入到平时的教 棱 育
教学管理和工作 猿 生活中，不断提升综合 渝 素质和能力，为活跃校 赋 园文化做出新的、更大 疹 的贡献。附件：获奖名 岭 单及奖金
1、篮球 坦 赛获奖名单：第一名：
价 高一年级组；200 元 疫 ；第二名：高二年级组 沮 ；200 元第三 名：初 躬 二年级组；150 元； 邀
2、排球赛获奖名 羊 单：第一名：高一年级 渭 组；200 元；第二名 乡 ：高二年级组；200 令 元；第
三名：初二 触 年级组；150 元，其 曳 他各参赛组各 100 元 彤 。共计 1600 元。玉 踩 都中学工会 XX 年 4 月 玄 28 日篇二：整改报告 牺 案例 XX 三、审计发现 咒 问题的整改情况
对 冻 审计发现的问题，湖南 验 省局召开办公会议，通 孰 报总局审计决定，采取 鱼 四项措施：一是
省 吱 局向各被审计单位转发 霄 了审计决定，强调被审 袁 计单位要高度重视、认 厉 真讨论，制定整改措
在
施，落实审计决定； 歇 二是对审计决定中指出 屿 的部分问
题，省局已进 插 行了直接督办，并责成 潭 对
个别违规行为进 颜 行严肃处理；三是督促 贬 被审计单位整改，完善 婿 各项管理制度；四是充 怠 分利用
审计结果， 骏 促进财务管理，省局将 益 对审计中查出的有关问 稍 题在全省进行通报，并 帧 结合领导班
子考核 篷 对审计情况进行讲评。
猫 根据整改情况报告，对 牟机关人均基本支出超规 望 定标准和超比例留用预 至 备费问题，湖南省
穆 局在编制 XX 年预算时 涟 已进行了纠正；对调剂 瘪 的基建项目资金，已于 捐 XX 年底用自筹资金
恿
进行了安排，按总局 薪 的预算批复落实到位； 张 对能够及时清理的大部 焚 分往来款项已清理完毕 袍 ，
如杂志社借款、 猎 长沙市局暂存款、株洲 馋 市局和株洲县局暂存款 效 等；违规银行账户已进 幕 行了清
理，撤销了 饿 违规账户，对违规借用 袁 银行账户的经办人提出 险 了严肃批评；对基建管 唆 理修改了相
关制度 娩 ，完善了政府采购程序 蛰 ，对随意追回投资违规 钟行为在全省进行了通报 掩 批评；对办案经
费 汤 的管理，在全省系统财 反 务工作会议和稽查会议 危 上进行了强调，对个别 始 相关责任人进行了处
枣
理，同时，制定了相 枣 关制度，进行了账务调 敌 整等。此外，对往来款 寻 项中“促产周转金”问 蛹 题，因企业倒闭等原
因 菇 ，暂不能解决；对投资 谨 保
证金等有关往来 属 款项尚在清理之中；但 讲 对个人借款万元尚未及 祟 时清理完毕。财务工作 绰 整改报告
一、工会 统 财务管理中出现的问题 疡 我市工会所辖 13 个区 坊县和 3 个开发区工会。
鸯 近年来,各区、县工会 怔 在加强财务管理工作
警
方面进行了一些有益 蚤 的探索,取得了一定成 有 效,但也存在一些问题 藻 ,主要表现在:区、县 志 财政划
拨工会经费 庸 尚未全部到位;部分区 肚 、县工会财务预算管理 直 粗放、预算约束不强、 户 配套制度还不
完善 摄 ;乡镇、街道、社区及 钎 新建企业工会会计基础 叶 工作薄弱等。这些问题 咖 与市场经济形势下工
蹭
会工作的发展不相适 些 应,其弊端日渐凸显, 栽 亟待改善和加强。
蔽 财政划拨工会经费不到 暴 位目前在我市十三个区 圭 、县工会中,城三区及 翌 雁塔区工会财政划拨工 厚 会经费相对解决得较好 仲 ,
其他区、县或只 腮 解决区、县工会机关人 涸 员的工会经费或定额划 斟 拨经费,与足额划拨相 挫 差甚远, 临潼区及 3 个 只 开发区至今尚未解决。
咆
税务代收的覆盖面 肺 不够广税务代收工会经 岁 费后,各区、县及开发 相 区工会的建会率及工会 舍 经费收缴率与以往相比 由 有
了
大幅度提高, 汹 但仍然存在经费收缴空 秋 白点。据调查显示,碑 蔗 林区工会所属基层单位 咋 已成立工会
的有 4 凛 000 多家,而缴经费 翌 的只有 1600 多家, 淆 不到 40%;雁塔区工 憾 会所属基层单位已成立 绿 工会的
有多家,而 挂 缴经费的单位只有 60 桐 0 多家,也只达到 30 窘 %。
财务管理制度 炎 尚不完善,经费支出随 猪 意性较大有的区、县多 噬 年来没有制订相关的财 裹 务制度,有的区、县财 倔 务制度制订的不全面、 优 财务报
销及审批制 碘 度不明确,尤其缺少预 寇 决算管理制度,直接导 嗅 致了经费支出随意性大 氟 。决算情况表
明, 够 有的区、县工会行政费 究 、工会业务费超支达 2 僚 00%,有的经费支出 砾 不足预算的 5%。有的 绑 开发区工会会计、
菜 出纳一人担任,不符合 韵 会计核算规定,财务管 赞 理基础薄弱。
财务 会 审批报销制度不够规范 号 有的区、县审批报销程 擅 序中没有会计人员审核 瓢 ,经办人直接让领导签 桥 字报销,待会计人员
饭
作账时发现问题,为 肚 时已晚。还有一些财务 尽 人员审核把关不严,存 哄 在白条报账及无效票据 秀 报账
的现象。有的 礼 未严格执行现金管理规 抡 定,支出时超限额使用 蒜 现金,发放物品未附发 雍 放明细单。
乡镇、 掩 街道工会财务工作薄弱 睁 我市区、县工会有 18 另 1个乡镇、街道工会, 令 单独建立工会账户的单 撵 位很少,总体上不足 1 抡 0%,
工会独立管 禽 理经费的要求落实得不 喀 好。地税代收后,工会 蒸 组织迅猛发展,但也存 斩 在集中建会、
突击 鸽 建会的情况。有的区、 阀 县工会审批工会组织不 练 规范,2-3 人就成立 尹 单独的工会委员会,有 农
的将 49 个单位组 硷 成一个联合会,这些单 榨 位既不在一个地域,也 雨 无共同的行业特点,工 觅 会组织难
以单独建 遥 立银行账户,也难以对 冻 工会财务进行有效的管 幽理和监督。
人员素 鲸 质不高,会计基础工作 肖 薄弱有些区、县工会财 局 务人员不具备相应专业 可 知识,业务水平低,人 聊 员变动频繁,同时又身 垮 兼多
职。加之有的 馏 财务人员责任意识不强 驯 ,存在会计核算不及时 绢 、科目使用不准确、凭 维 证装订不规
范等现 清 象。有的单位未制订票 钩 据的管理、使用制度。
形收经费时每人一本收据 戏 ,开出的收据无人
帽 监督和管理,有的长达 疡 数年票据和钱无法收回 撤 ,同时还存在提前开收 坯 据和票据丢失的现象。
浸 县级文化宫的财务人员 鞠 很少参加业务培训,无 铀 法适应财务管理 工作发 酮 展的需要。
二、原因及 诞 分析
财政划拨工会 雀 经费的问题地税代收后 酞 ,各单位的经费收入主 峡 要分为三大块,即地税 碘 代收经费、财政划拨经 留 费及自收
经费。在 趁 财政划拨工会经费问题 盖 上,各区、县工会都不 蕴同程度地做了一些工作 熙 ,但由于区、县
财 蚊 政比较困难,加之我们 喂 的协调沟通工作也不到 藏 位,导致财政划拨的工 土 会经费不能全部到位。
杆
工会经费收缴率不 蘑 高的问题区、县及开发 镁 区工会认为地税代收后 殷 经费已经比原来多了, 含 够花就行,认为税务局 荫 代收多
少就收多少 逛 ,收不上来也没有办法 诺 ,催缴经费工作不到位 凑 。有些单位趁着税务局 彰 抓的不严,工会
经 新 费想交多少就交多少, 潮 有些单位甚至不向税务 揖 部门申报缴纳工会经费 趾 。地税代收工会经费的 株
信息化、网络化工 针 作未步入正轨,财务人 凶 员每次对代收信息进行 散 手工分类及汇总,这样 咙 就很难
及时掌握应 瓜 缴未缴及未足额缴纳单 表 位的信息,工作效率不 崔 高。
财务管理基础 适 薄弱的问题一是多年来 仰 对如何管好、用好工会 责 经费重视不够,没有制 郧 定相应的制度来确保工 秒 会经费的
合理、有 疹 效使用;二是县级工会 惨 财务人员大多缺乏专业 常
知识,加之培训工作未 醋 能跟上,因此,县、 区 富 工会财务工作不能适应 即 形势发展的要求。
箔 乡镇街道一级工会财务 牛 管理问题我市乡镇、街 茵 道工会工作范围广,肩 嫡 负的任务重,人员编制 戮 少,非公企业多问题多 吟 。如工会
经费开支 屿 由行政领导审批,工会 隐 经费无法正常保证,只 粥能依靠区县工会的补助 牺 等,管理起来困 难很大 歇 。
三、对策及建议
正 采取有效措施,提高代 牌 收经费收缴率及财政划 缆 拨工会经费到位率各区 赢 、县及开发区工会要克 ...
篇八：财务审计整改情况报告
整改报告模板 关于审计整改成果及实施进度情况报告 公司内审办：根据紫竹内审字[2006]第 6 号关于紫竹保健品内审报告要求，我们提出了整改措施计划，现将整改成果及实施进度情况报告如下：一、 二、 三、 ………
对于述整改实施及完成情况的真实性、准确性我们予以保证，并接受公司内审部门的现场检查，积极提供相关资料，配合此次审计检查工作。
日期 关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深 扯圳辖区上市公司全面深 言 入开展规范财务会计基 付 础工作专项活动的通知 贴 》的要求，我司开展了 晦 此次专项活动自查工作 甜 ，制定了自查方案，已 害 完成了第一阶段的自查 假 工作，现将本次专项活 睫 动第二阶段的整改情况 筷 报告如下：
一、整改活 版 动开展情况
公司根 月 据贵局下发的[201 纯 0]109 号《关于在 寐 深圳辖区上市公司全面 潦 深入开展规范财务会计 需 基础工作专项活动的通 右 知》要求，以及《调查 蔗 问卷》、《常见问题》 胁 中对相关具体问题的描 潍 述，我司 2010 年 1 愉 1 月 20 日前开展了第 毙 一阶段的自查工作，认 扰 真分析了自查中发现的 彰 问题，确定了具体整改 磺 期限，明确整改责任人 缨 。对深圳证监局走访过 宿 程中提出的问题，我们 魁 已严格按照要求整改。
胸 在对相关问题整改中我 瑞 们咨询了公司外聘会计 用 师事务所的意见、建议 蕊 。本次整改以会议、邮 游 件、现场检查等形式督 钎 促、跟进整改进度，落 坟 实整改情况。
二、自查 钝 发现的问题及整改情况 甘
根据《通知》的目 括 标和要求，各公司的财 鞭 务会计基础工作应达到 娘 以下要求：
各公司 傣 应当建立符合规定和适 幸 应公司自身发展的财务 峻管理 1
组织架构， 脆 做到岗位职责清晰，授 杂 权明确合理，不相容职 勿 务相互分离，相互制约 甄 ；财务会计人员具备相 绣 关专业知识和专业技能 躲 ，具备会计从业资格； 厌 公司对财务会计人员后 粤 续教育有制度性安排。
铸
各公司应当根据相 掌 关法律法规的规定，建 锈 立健全符合公司自身经 撼 营特点的财务管理和会 精 计核算制度体系并不断 用予以完善，明确制度的 用 制定和修订流程以及应 夯 当履行的决
策程序。制 遗 度中应包含责任追究条 猛 款，对需要进行责任追 扩究的范围、责任认定的 雇 具体标准、处罚措施以 携 及责任追究机构和程序 啪 等做出明确的规定，责 饭 任追究应与绩效考核挂 拐钩。
各公司应当建 禁 立财务会计相关负责人 一 管理制度，对财务负责 焉 人和会计机构负责人的 诸 任职条件、职责、权限 皖 、考核等做出规定。财 详 务会计相关负责人管理 跌 制度应经公司董事会审 村 议批准。
各公司应 银 加强财务信息系统的建 沙 设和管理，保证财务信 诚 息系统的独立性，不得 约 与控股股东、实际控制 祈 人共用财务信息系统， 渣 也不得向控股股东、实 瓷 际控制人提供任何能够 谭 查询、修改公司财务信 漱 息系统的权限；公司的 蚁 财务信息系统应当符合 框 会计电算化相关规定的 翔 要求，满足公司的实际 故 需要；公司应加强对财 狭 务信息系统用户及其权 涌 限的管理。
各公司 躲 应当加强会计核算基础 副 工作的规范性，凭证填 爵制符合要求，会计档案 卑 归档及时、保管安全； 径 应当切实提高会计核算 窑 和财务信息披露水平， 输 能独立编制合并财务报 哺表和报表附注；应当根 匝 据《企业会计准则》及 辞 相关规定，结合公司所 宰 处行业特征和自身生产 建 经营特 2
点，制定 伴 明确、恰当的会计政策 表 ，并在财务报表附注中 炸 详细披露，不得以《企 喧 业会计准则》中的原则 布 性规定代替公司的会计 稚 政策。根据上述通知要 还 求，我们在自查中依
托 何 财务管理组织架构，明 埃 确了各岗位职责、优化 辩 了工作流程，根据各岗 挟 位业务变化，及时进行 隅 了修订更新；对集团内 制 各公司会计人员基本情 烦 况进行统计，了解会计 趾 人员是否具备从业资格 摸 ；在 2010 年 12 月 供 份公司组织安排了“财 膘 务部门 2011 年度教 疮 育训练计划”。
根 归 据上述通知要求，自查 乓 中公司根据《深圳证券 诱 交易所股
票上市规 坍 则》、《中华人民共和 汝 国会计法》、《企业会 恰 计准则》、《会计基础 遗 工作规范》、《会计电 箩 算化管理办法》、《会 蕉 计档案管理办法》、《 掐 企业内部控制基本规范 运 》等相关法律法规及公 互 司章程的规定，具体制 妨 定了公司内部相关制度 欲 、具体业务实施细则， 生 如：《财务负责人制度 虐 》等。此次整改中又补 孺 充完善了《会计人员继 姓 续教育管理制度》、《 呜 会计档案管理办法》等 区 制度。
根据上述通 忱 知要求，自查中公司规 闪 模急速发展，经营模式 吝
的不断创新，流程 予 操作更新加快，在财务 松 信息系统方面已加强建 窍 设和管理，公司 ERP 躁 系统已升级至用友版本 漆 ，人员操作权限由信息 距 部严格控制，职责分明 医 。为适应公司发展需要 瞪 ，公司已增加了费用预 伴 算模块，采用用友软件 肥 中的集团预算应用模式 焉 ，包括深圳、苏州、南 硫 昌的预算与业务报销都 一 使用了该模式进行管理 骤 ，从预算管理设定、预 燥 算
表的编制、预算的控 阀 制与分析，以及日常报 馆 销的业务均按照集团模 媳 式统一进行。这种模式 鹤 有利于集团的集中管控 奖 ，并能够独立部署预 3 莫
算与报销的 IT 系 蝉 统，利于进行日常维护 沮 和风险的管理。合同管 黑 理模块，主要为设备、 塌 工程、维修、租赁等大 泡 型资产合同从签订到付 铱 款等全部流程都在 ER 绪 P 系统中管理，固定资 贫 产请购单采用系统打印 揽 代替手工单据，极大方 冕 便了公司资产合同的管 遗 理。网上报销、委外加 挡 工、人力资源工资系统 症 、供应商管理平台等模 曙 块，这些模块已陆续投 拜 入使用。
根据上述 粒 通知要求，自查中公司 雁 进一步强调凭证填制规 参 范
要求，摘要简明 芜 清晰、科目使用规范、 窘 合理。会计档案及时归 舟 档、保管，制定了《会 继 计档案管理办法》，并 园 已遵照执行。根据《企 肮 业会计准则》及相关规 睫 定，制定了具体明确的 耗 适合公司生产经营特点 贾 的记账基础和记量属性 承 、外币业务核算方法、 抉 收入确认原则、存货核 鬼 算方法等相关会计政策 点 、会计估计、会计差错 斜 更正方法。
针对在自查 吠 中发现问题及具体整改 靠 情况如下：
1.财务人 饼 员和机构设置基本情况 张
存在的问题：财务 柱 部分人员暂未取得会计 筐 从业资格证。
整改 芳 措施：根据《会计法》 弛 、《深圳市会计条例》 重 中对会计人员
资格 受 的相关规定，按照《深 乙 圳市会计条例》中第十 威 条：“取得会计从业资 恩 格证书的人员，方可从 销 事会计工作”要求，公 舍 司对集团内各公司会计 榨 人员基本情况进行统计 剖 ，审查各会计人员的从 茵 业资格，通知未取得会 蛰 计证人员在最近一个周 途 期考取，人事部门将此 泪 作为后续财务人员招聘 缓 录用条件之一。
整 崖 改结果：未取得会计证 几 人员将在 2011 年 6 簿 月份深圳财政局会 4
局
计证资格考试报名期 澡 间内考取，12 月参加 胁 财会电算化考试，预计 姻 年底可取得会计从业资 挠 格证书。
2.会计核算 捅 基础工作规范性情况
技
存在的问题：对合并 蕴 范围往来定期对账，每 痪 月一次明细账核对，只 凸 是核对正确，未对结果 宵 签字确认。
整改措 拖 施：进一步明确、规范 坝 各会计人员岗位职责， 斧完善各往
来对账手 领 续，从此次财务会计基 沼 础工作自查之日起销售 缴 会计已按月及时与苏州 袖 、南昌子公司往来对账 澡 ，在次月10 号前完成 终 对账工作，由双方签章 役 确认，现已遵照执行。
谷
整改结果：从 20 寻 10 年 11 月起销售会 炭 计已对内部往来对账双 盯 方签章确认，后续持续 每 监督执行。
3.资金管 痴 理和控制情况 存在问题 惺 ：
(1).出纳人 殷 员获取部分银行未实施 泥 快递派送的银行对帐单 埔 ；(2).部分银行存 悠 款余额调节表未复核。
后
整改措施：
(1) 序 .明确出纳岗位工作职 厚 责，加强出纳工作管理 邓 ，更换由其他会计人员 奥 从银行索取银行对帐单 眉 ，做到相互牵制，明确 诛 责任；
(2).监 谊 督检查银行存款余额调 搀 节表签批手续完整，并 济且指定专人复核，在每 病 一账户银行存款余额调 摇 节表完成后，对银行存 泽 款余额调节表统一填制 汕 汇总表，核对银行存款 眨 明细科目，以防相关表 豹 档遗漏。整改结果：
5 涌
(1).出纳人员 甜 从银行获取银行对账单 勺 ，已整改安排由财务部 胞 会计人员从银行索取银 蹿 行对帐单。
(2) 菊 .部分银行存款余额调 波 节表未有专人复核，已 谋 整改由资金部负责人复 骨 核，并且签名确认。
4 糙 、企业财务管理制度建 幼 设和执行情况
存在 映 问题：公司财务制度体 检 系建设不完善，相关制 破 度没有更新，存在部分 柑 已在执行的工作流程， 癣 没有形成书面制度文件 奉 。
整改措施：公司 忠 依据企业会计制度，企 铡 业会计准则，企业内部 创
控制基本规范等相 窘 关法律法规，结合公司 汛 业务特点，
完善相关财 旋 务管理制度，并将已经 珍 实际执行的制度书面固 些化。根据公司业务发展 嘉 变化，及时修订更新相 邮 关制度。
整改结果 谨 ：现已补充部分制度：
噪 如《会计人员继续教育 吊 管理制
度》、《会 辱 计档案管理办法》等。
腔 后续据实补充修订，进 验 一步完善公司制度建设 辜 ，并严格遵照执行。
5 锁 、母公司对子公司财务 亥 管理和控制情况
存 性 在问题：公司对子公司 娟 的资金情况进行不定期 衰 的财务、审计专项检查 诸 ，财务、审计检查资料 艾 尚未形成明确、固定的 狄 制度控制。整改措施：
箕 发布公司相关审计、财 喳 务检查工作规范制度， 凶 后续对
子公司检查 瓷 结果形成书面报告材料 颇 。对子公司财务人员的 嗅 录用、晋升、调动均通 滨 过母公司集团财务中心 宙 审核，报母公司总经理 琴 批准后执行。子公司经 肘 营支出须经母公司进行 措 审批。由子公司填写申 播 请审批后转深圳财务中 辑 心进行审批，最后经董 邑 事长批准。母公司资金 坑 部负责人对子 6
公 串 司日常资金进行监控及 滥 管理，子公司每日发银 遥 行、现金日报表到母公 糕 司资金部负责人，负责 赁 人根据资金申请情况邮 沿 件指令补充收付款所需 屑 资金。
整改结果：
瘴 公司制定发布《内部审 滔 计制度》，对子公司专 校 项检查
结果出具了 愚 书面的内部审计、检查 庐 报告材料。通过整
改， 逐 进一步加强巡检工作管 芒 理，规范人员招聘流程 纸 、切实履行好资金审批 到 权限，不断提升财务、 桑 审计检查工作效率，保 报 证公司资产安全。
三、 炽 证监局走访提出问题及 毗 整改情况
深圳证监 冷 局于 2010 年 12 月 网 份对我公司现场走访检 衔 查了有关财务制度、资 昼 金管理、财务核算、内 溅 部控制、信息系统等相 媳 关方面问题，针对证监 药 局提出的问题，我公司 突 按照要求已全部整改并 尖 取得良好的效果，现就 芳 整改情况报告如下：
1 废 .关于票据管理问题
冗
存在问题：支票管理 条 登记、领用记录不齐全 尼 、规范。只有领用记录 陀 ，未有登记购买记录。
刊
整改措施：建立票 耙 据管理登记台账，严格 烯 登记购买支票日期、数 轰 量及支票号码、签收人 萝 、单位等票据信息。
拉
整改结果：票据管理 梦 在整改中已按要求改正 迫 。严格票据管理，完善 犹 了台账登记内容，并遵 锣 照执行。
2.现金日记 信 账、银行日记账登记问 著 题
存在问题：缺少 骑 手工登记现金日记账、 绎 银行存款日记账。
扣 整改措施：专项活动自 遗 查开展时，即已安排出 甚 纳补录现金、银行 7
再
存款日记账，贵局在 梅 走访过程中已补录了大 暑 部分月份
日记账。整改 协 结果：手工现金、银行 蝗 存款日记账现已按要求 仲 补录完毕，后续出纳严 读 格按照要求及时登记、 汗 日清月结。
3.关联方 祁 、董高监日常出差报销 柄 用借款问题
存在问 说 题：存在关联方、关联 敢 股东、关联自然人、董 运事、监事、高管在公司 搬 有临时借款，此借款全 聚 部为日常出差用的临时 挚 借款。整改措施：公司 真 已通知要求有在公司借 即款的关联方、关联股东 用 、关联自然人、董事、 源 监事、高管立即归还所 丢 借日常未报销完款项。
右 公司发布了《防范大股 幸东及关联方资金占用专 靴 项制度》，并且已遵照 各 执行。
整改结果：
遗 经过整改公司在 201 薯 0 年 12 月 31 日前所 潞 有关联方、董高监在公 扶 司的日常出差部分借款 肠 已报销，未报销借款部 宣 分已全部归还公司。
四 檀 、持续完善事项的长效 磨 机制和责任人
通过 熙 此次会计基础工作专项 巴 自查整改活动，我公司 岁 根据相关法律法规的规 倒 定结合公司自身的实际 潮 财务管理情况及时修订 俗 和完善财务会计流程体 摧 系，建立了财务会计基 耪 础工作规范化的长效机 六 制。对公司存在的问题 烬 进行了深刻剖析和反思 帚 ，并进行了认真整改， 翻 进一步提高我公司财务 峭 会计管理工作。今后我 樟 们将不断学习有关法律 孕 、法规和规章制度，加 窒 强与监管部门的联系， 效 不断提高依法规范...
篇九：财务审计整改情况报告
反馈问题 整改情况报告20xx 年 3 月至 20xx 年 6 月，XX 区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于 XX 区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》 （富审投报〔20xx〕11 号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：
一、审计反映问题及整改情况 （一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。
（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求第二批整治乡镇（街道）在项目规划和实施过程中必须结合当地实际，注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时，继续加强项目审核把关和指导，规范报批程序，强化项目规划管理。
（三）部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求，我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查，明确要求乡镇（街道）抓紧整改存在的问题。同时，督促乡镇（街道）加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审，目前第一批小城镇整治项目均已完工。
（四）项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求，我单位召集有关乡镇（街道）召开了集镇长效管理座谈会，就集镇长效管理进行研究，并起草了指导意见，下一步将提交区政府发文并贯彻执行，切实巩固小城镇环境综合整治成果。
（五）临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求，我单位进一步完善内部管理制度，加强交通费等日常费用支出管理，并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。
二、审计意见建议及采纳情况 （一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。
（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促第二批整治乡镇（街道）加快项目推进，并加强项目实施过程监督检查，指导乡镇（街道）因地制宜打造特色亮点，确保全面完成各项整治任务，并力争多创省级样板。同时，督促指导乡镇（街道）加强集镇长效管理，保持镇容镇貌整洁有序。
我单位将以此次审计调查为契机，对照审计整改意见和建议，进一步强化规范管理，加快推进“三美”建设各项任务，巩固提升建设成果，全面助力高品质城市建设，让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。
审计 反馈问题 整改情况报告
市审计局派出审计调查组自 20xx 年 3 月 15 日至 6 月 27 日，对XX 州市 20xx 年至 20xx 年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查，并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《XXXX 州市审计局专项审计调查报告》（XX 审调报〔20xx〕6 号）要求，我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改，现将相关情况报告如下：
一、关于主要存在问题的整改情况 （一）专项资金使用及效率方面 由于 20xx 年、20xx 年资金分二批下达，第二批重点支持项目投资计划均为年末下达，导致第二批资金年末拨付率较低，影响了当年
资金的拨付使用效率。我委 20xx 年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划：20xx 年 9 月 15 日，印发《关于下达 20xx 年 XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕80 号），20xx 年 8 月 22 日，印发《关于下达 20xx 年 XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕47 号）。20xx 年 9 月，我委已向各县区预通知提前收集20xx 年申报项目；20xx 年 1 月 16 日，印发《关于做好 20xx 年 XX 州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（XX 发改服务〔20xx〕1 号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了 2 个月。20xx 年 3 月 21 日，已完成全部项目收集，并拟于 20xx 年 3 月 25 日-29 日开展项目实地核查。计划 20xx 年 4 月拟定投资计划并上报市政府。
关于原支持项目允许在 2 年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在 20xx 年开始进行整改。在《关于下达 20xx 年 XX 州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕47 号）中支持的项目全部为建设期在 20xx 年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx 年 12 月，我委提交拨付申请 390 万元，占年度资金计划总额 500 万元的 78%，完成率大大超出了 20xx-20xx 年度年末支出率。20xx 年，我委拟支持 20xx 年 10 月完成建设的项目，争取 20xx 年 5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。
（二）专项资金管理方面 1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题 我委在 20xx 年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了 XX 州传化公路港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、XX 江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，
我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。
2.关于建立项目核查机制问题 我委已制定《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查，从项目背景等 13 个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员，所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩，专家可根据《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于 20xx 年 3 月下旬完成项目实地核查。
二、审计调查意见建议工作内容完成情况 （一）加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制 围绕市委、市政府提出的服务业发展工作要求，20xx 年我委先后整理出了《20xx 年市级层面重大服务业项目库》《XX 州市现代服务业重大项目库》，20xx 年我委整理出了《现代服务业项目子库（不含商贸服务）》，这些均是我委中长期扶持服务业项目库，为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《XX州市关于实行投资项目审批“五个简化”的若干措施》 （XX政规〔20xx〕58 号）规定：一是列入国务院及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划（包括城市建设计划、实施方案、行动计划等）的审批类项目，视为已立项，可不需办理项目建议书批复手续，直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。二是总投资 400 万元及以下的审批类项目，取消初步设计审批，可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续，减少了办理时长。同时，我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库，积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系，扩大服务业发展引导资金的知晓度，
从更多的企业和协会直接收集申报项目。
（二）完善工作协调机制，重视扶持项目计划的追踪问效 一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作，督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度，实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查，核实县区填报情况。二是指派专人负责项目资金管理工作，完善项目台账，按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账；做好申报项目实地核查工作，请第三方专家详细填写《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。三是每年 1 月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5 月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。
三、下一步工作计划 经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在 20xx年完成对《XX 州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。
以上报告，请予审议。
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